Berliner Testament – beliebt, aber nicht immer sinnvoll
Der Klassiker mit Risiko: Berliner Testament
Viele Ehepaare entscheiden sich für das sogenannte Berliner Testament, bei dem sich die Ehegatten gegenseitig als Alleinerben einsetzen. Die Kinder sollen erst nach dem Tod beider Elternteile erben. Klingt logisch und einfach – ist aber oft steuerlich und rechtlich nachteilig.
Wo liegt das Problem?
- Bindungswirkung:
Nach dem Tod des ersten Ehepartners ist der überlebende Ehegatte häufig an die Regelungen des Testaments gebunden. Änderungen sind kaum möglich, selbst wenn sich Lebensumstände verändern. - Verschenkte Freibeträge:
Die Kinder gehen beim ersten Erbfall leer aus. Ihre steuerlichen Freibeträge von jeweils 400.000 Euro verfallen ungenutzt. Beim zweiten Erbfall kann das zu erheblichen Steuerbelastungen führen. - Pflichtteilsrisiko:
Kinder, die enterbt sind, können Pflichtteilsansprüche geltend machen – bereits nach dem Tod des erstverstorbenen Elternteils. Der überlebende Ehepartner kann dadurch gezwungen sein, Vermögenswerte – schlimmstenfalls sogar das Eigenheim – zu veräußern.
Die bessere Lösung? Individuelle Nachfolgeplanung
Es gibt bessere Alternativen zum klassischen Berliner Testament:
Mit durchdachten Testamenten, Pflichtteilsvermeidungsstrategien oder steuerlich optimierten Vermächtnisregelungen lassen sich individuelle Wünsche umsetzen – und steuerliche Freibeträge voll ausschöpfen.
Als Fachanwalt für Erbrecht entwickle ich mit Ihnen gemeinsam ein Konzept, das zu Ihrer Familie und Ihrer Vermögensstruktur passt – rechtssicher, steuerlich klug und flexibel.
Sie möchten wissen, welche Gestaltung zu Ihnen passt? Kontaktieren Sie mich gerne.
